【新事実】金融庁によるNISA関連税制改正の説明会に出席【よくある誤解】

まずは今回のような機会を設けてくださった金融庁のご担当者の皆様、そして募集窓口のブログ「いつか子供に伝えたいお金の話」の管理人・虫とり小僧さんにお礼申し上げます。

改正の概要

ざっくり、下の表のようになります。

（以前、Twitterに上げた画像の流用です）

2024年以降、現行の一般NISA、ジュニアNISAは廃止となり、代わりに新NISAが新設となります。

つみたてNISAは現行制度のまま残ります。

なお、つみたてNISAの口座開設可能期間は2042年まで5年延長されます。
そのため、2022年までに開始すれば20年間の非課税期間を享受できます。

新NISAの詳細

2階の投資可能商品について

上の表で新NISAの2階で「投資対象の制限」は「ほぼなし」としました。

逆に言えば一般NISAと比べて若干の制限があります。

以下の3つのいずれかに該当する場合は投資対象外となります。

　・レバレッジを効かせている投資信託

　・整理銘柄

　・監理銘柄

これ以外の投資可能商品は現行の一般NISAと同じになります。

そのため、ETFやREITにも投資が可能です。

ちなみに、説明会の場では特に説明や質問は無かったですが、米国株を始めとする外国株式も現行どおり投資可能と理解しています。

ここからは私見です。

NISAの政策目的のひとつに「成長資金の供給」があります。
日本の制度ですから、これは日本株を念頭に置いたものと考えられます。

そういった意味では現行NISAや新NISAで、外国株（生株）を買えることはちょっとした潜脱になっているのかなと思いました。

今の時点では外国株を買っているのは全体からすれば僅かと思われるので問題視されていない認識です。
ただ、将来的に塞ぐという動きが出てくるかもしれませんね。

「2階の非課税枠を利用するために1階で積立投資を行う必要がある」はあくまで原則です。

ETFやREITには投資できません。

NISA関連税制改正のよくある誤解や批判について

与党の税制改正大綱（令和2年度税制改正大綱）の発表後も誤解が含まれた報道が多くありました。

新NISAの1階で投資できる商品は「つみたてNISA」の商品ラインナップと同じです。

これは決定事項で、今後検討するような事項でもないそうです。

ばしこ注：もちろん「つみたてNISA」の対象商品の増減があれば、新NISAの1F投資可能商品もその増減が反映されるはずです。

誤解2：新NISAの1階の投資枠（20万円）を埋めないと2階で投資できない

これも誤解です。
20万円を使い切る必要はありません。

証券会社の定める最低額を投資すれば2階で投資ができるようになります。
SBI証券や楽天証券など大手ネット証券系だとおそらく100円ということになると思います。

なお、積立設定をしたものの、実際には1階で買付を行わずに2階だけ使う、といったことはできないように手当がされます。

誤解3：新NISAの制度開始は来年（2020年）から

これも誤解です。

新NISAが始まるのは2024年からです。
2023年までは現行の一般NISA制度が継続します。

冷静に考えて、今やっと制度の概要が発表されたところなのに、来年から導入するのはありえませんね。
証券会社のシステム対応が絶対に追いつきません。

よくある批判：2階建ての制度は複雑で分かりにくく、投資の普及の妨げになるのではないか？

投資初心者向けにはつみたてNISAを用意しているので、そちらを利用して頂くことを想定しているとのことです。

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